ضريبة الخسارة على أساس الأسهم خيارات

إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل الخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم: الخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم للموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. راجع المنشور 525. الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. للحصول على المساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير الأسهم الأسهم. خيارات الأسهم النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك عادة لا تتضمن أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو تمارس الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع والدخل العادي. تضاف هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم فيها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل. خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن وجد) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خيارات الأسهم غير النظامية إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، فإن مقدار الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المالية بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525. آخر مراجعة أو تحديث: 30 كانون الأول / ديسمبر 2016 فقدان المخزون: تقليل خسائر الاستثمار كلما انخفض سوق الأسهم، يشعر المستثمرون بالإحباط. ولكن هناك ضوء في حالة أخرى قاتمة: الخيار لتعزيز عائدات الأسهم بعد الضرائب من خلال مفهوم يسمى الحصاد الخسارة الضريبية. من خلال الحصيلة الانتهازية ضريبة الخسارة. يمكنك زيادة عوائدك بشكل غير مباشر، وخاصة في وقت مبكر في حياة المحافظ. هذه المقالة سوف تشرح كيفية الحصول على عائد إضافي من أجل تحقيق أقصى قدر من الثروة. ما هو حصاد الخسائر الضريبية تخيل أنه في اليوم الأول من أي سنة معينة، تستثمر 100000 في سوق الأسهم الأمريكية عن طريق صندوق التبادل المتداول (إتف)، مثل سبدر سامب 500. لنفترض أن هذا التداول يتداول من قبل 10، السقوط إلى قيمة سوقية قدرها 90،000. بدلا من الشعور بالأسف لنفسك، يمكنك بيع إتف وإعادة استثمار 90،000 مرة أخرى في سوق الأسهم. على الرغم من أن كنت الحفاظ على التعرض للسوق الخاص بك ثابت، لأغراض الضرائب مصلحة الضرائب، كنت أدركت للتو فقدان 10000. يمكنك استخدام هذه الخسارة لتعويض الدخل الخاضع للضريبة - مما يؤدي إلى وفورات ضريبية إضافية أو استرداد أكبر. منذ أن حافظت على التعرض السوق الخاص بك ثابت، هناك حقا لم يكن هناك تغيير في التدفق النقدي الاستثمار الخاص بك. مجرد فائدة نقدية محتملة على الإقرار الضريبي. الآن دعونا نقول أن السوق يعكس مسار ويرأس شمالا، متجاوزا الاستثمار الأولي الخاص بك من 100،000 وإغلاق السنة في 108،000، مما أسفر عن متوسط ​​10 قبل خصم الضرائب عند إضافة العائد 2 نموذجي العائد. لتسهيل الحساب، دعونا نفترض أن معدل الضريبة الحدية الخاص بك هو 50. لم تفعل شيئا إلا شراء وشراء في السيناريو المذكور أعلاه، سيكون لديك بعد خصم الضرائب من 9، ممثلة في 8 مكاسب استثمارية غير محققة بالإضافة إلى 1 أرباح أرباح (توزيعات أرباح أقل من 1 تدفع في الضريبة إلى الحكومة بسبب 50 معدل الضريبة الهامشية). ومع ذلك، إذا قمت ببيع واستبدال موقف سوق الأسهم الخاص بك (حصاد ​​الخسارة الضريبية)، سيكون لديك أيضا فقدان 10،000 التي يمكنك استخدامها لتعويض بعض الدخل العادي أو غيرها من الأرباح الخاضعة للضريبة من مناطق أخرى على الإقرار الضريبي الخاص بك. وبمعدل الضريبة الهامشي المفترض البالغ 50، فإن هذا المبلغ يستحق 5000 في وفورات ضريبة الدخل، أو 5 عائدات أخرى على أصل 100،000. وبالتالي، فإن صافي صافي العائد بعد خصم الضرائب سيكون الآن 14 (9 5). القيود هناك بعض القيود على هذا النشاط. لنلقي نظرة فاحصة على بعض القيود واللوائح المحيطة بالمكاسب الخاضعة للضريبة. لوائح مصلحة الضرائب أولا، فإن إرس لن تسمح لك ببساطة شراء الأصول وبيعها فقط لغرض دفع أقل في الضرائب. وهكذا، في الجدول D من النموذج الضريبي 1040. فإن الخسارة سوف تكون غير مسموح بها إذا تم شراء نفس أو أصل مماثل بشكل كبير في غضون 30 يوما. وهذا ما يسمى قاعدة غسل البيع. وكعكس لذلك، يمكن أن يكون هناك أصل مماثل للارتباط العالي (ولكن لا يمكن أن يكون متطابقا إلى حد كبير) للحفاظ على التعرض للسوق ثابتة إذا كنت لا تريد الانتظار لمدة 30 يوما. الارتباط هو المفتاح هنا، كما تتحرك العديد من الأصول صعودا وهبوطا معا تقريبا جنبا إلى جنب. استبدال سبدر سامب 500 مع إتف الولايات المتحدة الأخرى، مثل سبدر مؤشر داو جونز الصناعي. سوف تحصل تقريبا نفس التمثيل في السوق. عتبة الدخل هناك قيد آخر هو أنه يمكن استخدام ما يصل إلى 3000 فقط من الخسائر للحد من الدخل الخاضع للضريبة (1500 لكل شخص إذا كان متزوجا يودع بشكل منفصل). وفي حين لم يتم إجراء أي مراجعة لعتبة الدخل هذه، فإن معظم المستثمرين من أصحاب الثروات الصافية يحققون مكاسب في جوانب أخرى من محافظهم الاستثمارية مما يجعل هذه الخسارة الضريبية مفيدة. حتى لو لم يكن كذلك، قد يتم ترحيل الخسارة الضريبية لاستخدامها في الإقرارات الضريبية في المستقبل، وخلق سوى انحطاط طفيف في قيمة الوقت من المال على الخسارة الضريبية الخاصة بك. محفظة متنامية في حين يتجاوز نطاق هذه المادة، وتحقيق الخسائر الضريبية يخفض الأساس الضريبي. الأمر الذي يجعل الحصاد أصعب للقيام أطول تنمو محفظة، ولكن الحصول على فائدة الضريبية تصل إلى الأمام هو أفضل، من وجهة نظر قيمة الوقت من المال. التكلفة الإدارية بالإضافة إلى ذلك، فإن التعامل في كل مرة ينخفض ​​فيها السوق يمكن أن يكون مرهقا، من وجهة نظر إعداد الضرائب. والقاعدة العامة لاستخدامها هي أنه إذا كانت المنفعة الضريبية تفوق التكلفة الإدارية، جني الخسارة. خلاصة القول إن حصيلة الخسائر الضريبية هي طريقة يمكن للمستثمرين أن يلعبوا فيها دورا نشطا في إدارة محافظهم باستراتيجية تقوم على الفرص التي يتيحها قانون الضرائب وليس المضاربة في السوق. وفي بعض الحالات، يمكن تعزيز العائدات بعد الضرائب بشكل كبير، مما يضع المستثمر جيدا على الطريق إلى تراكم الأصول بشكل أسرع. حتى أن المرة القادمة يتحول السوق إلى أسفل كنت لن يكون الشعور الأزرق. كيفية الإبلاغ عن خيارات الأسهم على عودتك الضريبية تهدف المادة المذكورة أعلاه لتوفير المعلومات المالية المعممة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور أنها لا تعطي الضرائب الشخصية والاستثمار ، والمشورة القانونية، أو غيرها من الأعمال والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أخرى والمهنية التي تؤثر عليك أندور عملك. تفاصيل العرض الهامة والإفصاحات توربوتاكس أونلينموبيل محاولة ل فريباي عند ملف: يستند توربوتاكس التسعير على الانترنت والمتنقلة على الوضع الضريبي الخاص بك ويختلف حسب المنتج. حر 1040EZ1040A عرض الدولة الحرة متاح فقط مع توربوتاكس الاتحادية الإصدار المجاني العرض قد تتغير أو تنتهي في أي وقت دون إشعار. يتم تحديد الأسعار الفعلية في وقت الطباعة أو الملف الإلكتروني وتخضع للتغيير دون إشعار. مقارنات التوفير والسعر على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقعة في مارس. عروض الخصم الخاصة قد لا تكون صالحة للمشتريات في التطبيق المحمول. توربوتاكس الذاتي يعمل إكسنسيفيندر: إكسنسيفيندرتراد متاح على مدار السنة كميزة من قراء العاملين لحسابهم الخاص (متوفر مع توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص، انظر لدكويكيبوكس عرض لحسابهم الخاص مع توربوتاكس الذاتي-إمبلنردكو التفاصيل أدناه). إكسنسيفيندرتراد المتوقع أواخر يناير كانون الثاني (أواخر فبراير لتطبيقات الجوال). إكسنسيفيندرتراد غير متوفرة من داخل توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص للأشخاص الذين يعانون من أنواع معينة من النفقات والمواقف الضريبية بما في ذلك دفع المقاولين أو الموظفين والمكاتب المنزلية أو المركبات الفعلية، والمخزون، والتأمين الصحي لحسابهم الخاص أو التقاعد، واستهلاك الأصول، وبيع الممتلكات أو المركبات، و دخل المزرعة. قد يختلف توفر المعاملات التاريخية للاستيراد من مؤسسة مالية. غير متاح لجميع المؤسسات المالية أو جميع بطاقات الائتمان. قراء الذاتي العاملين العرض: ملف الخاص بك 2016 توربوتاكس الذاتي العاملين العودة عن طريق 41817 وتلقي الاشتراك الخاص بك مجانا للقراء الذاتي العاملين حتى 43018. التنشيط المطلوبة. تسجيل الدخول إلى قراء الذاتي العاملين من قبل 71517 عبر التطبيق المحمول أو في selfemployed. intuitturbotax عنوان البريد الإلكتروني المستخدمة لتفعيل وتسجيل الدخول. يسري العرض فقط على العملاء الجدد الذين يعملون لحسابهم الخاص. انظر قراء لمقارنة الأسعار. عند استخدام توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص لتقديم الضرائب الخاصة بك 2017، سيكون لديك الخيار لتجديد قراء الخاص الاشتراك لحسابهم الخاص. إذا لم تقم بالتقدم مع توربوتاكس سيلف-إمبلويد من قبل 41818، سيكون لديك خيار تجديد قراءتك الاشتراك لحسابهم الخاص من قبل 43018 لمدة سنة أخرى في معدل الاشتراك السنوي الحالي ثم. يمكنك إلغاء اشتراكك في أي وقت من داخل قسم فواتير العمل لحسابهم الخاص للقراء. يدفع لنفسه: من أجل دفع ثمن توربوتاكس الذاتي العاملين، وسوف تحتاج ما لا يقل عن 600 في نفقات الأعمال القابلة للخصم. ويستند هذا الحساب على معدل الدخل ضريبة العمل الذاتي للعام الضريبي 2016. في أي وقت وفي أي مكان: الوصول إلى الإنترنت المطلوبة رسالة القياسية ومعدلات البيانات تنطبق على تحميل واستخدام التطبيق المحمول. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. توربوتاكس مساعدة الخبراء، المشورة الضريبية و سمارتلوك: وشملت مع ديلوكس، رئيس الوزراء والعاملين لحسابهم الخاص (عبر الهاتف أو سمارتلوك) غير المدرجة مع الاتحادية الطبعة الحرة. يختلف توفر الميزة بحسب الجهاز. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. الأكثر شعبية: توربوتاكس ديلوكس هو منتجنا الأكثر شعبية بين المستخدمين توربوتاكس على الانترنت مع الحالات الضريبية أكثر تعقيدا. كومبليتشيك: تندرج تحت حسابات توربوتاكس دقيقة والحد الأقصى استرداد ضمانات. توربوتاكس كدونلواد سوفتوار توربوتاكس كدونلواد المنتجات: السعر يشمل إعداد الضرائب وطباعة الإقرارات الضريبية الاتحادية و مجانا الاتحادية ملف الإلكترونية تصل إلى 5 الإقرارات الضريبية الاتحادية. تطبق رسوم إضافية على الإيداع الإلكتروني إرجاع الدولة. لا تنطبق رسوم الملفات الإلكترونية على عائدات ولاية نيويورك. التوفير ومقارنة الأسعار على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقع في مارس. الأسعار عرضة للتغيير دون إشعار. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. تتوفر هذه الميزة مع منتجات توربوتاكس الفيدرالية باستثناء توربوتاكس بوسينيس. حول لدينا المنتج توربوتاكس الخبراء: خدمة العملاء ودعم المنتج تختلف حسب الوقت من السنة. معلومات عن خبراء الضرائب المعتمدين لدينا: يتم تضمين المشورة الضريبية الحية عبر الهاتف مع رسوم رئيس الوزراء والمنزل الأعمال تنطبق على عملاء الأساسية و ديلوكس. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. غير متاح للعملاء توربوتاكس الأعمال. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. استيراد البيانات: يستورد البيانات المالية من الشركات المشاركة. سريعة وقراء استيراد غير متوفر مع توربوتاكس المثبتة على ماك. الواردات من كيكن (2015 وأعلى) وقراء سطح المكتب (2011 وأعلى) على حد سواء ويندوز فقط. أسرع استيراد غير متوفر ل توربوتاكس الأعمال. منتجات سريعة المقدمة من قبل شركة كيكن استيراد كيكن عرضة للتغيير.